Marktzinsmethode und Zinsrisiko

Die Steuerung der Geschäftstätigkeit in Bezug auf die damit verbundenen Risiken ist für alle Unternehmen und insbesondere für Banken eine wesentliche Aufgabe, zugleich stellt die adäquate Verbindung von Risiko- und Ertragssteuerung aber eine große Herausforderung an das Management. In diesem Buch wird eine Methode zur Ertragssteuerung in Banken mit dem Zinsrisiko, ein wesentliches Risiko, dem Banken ausgesetzt sind, verknüpft. Die Marktzinsmethode wird für die ertragsorientierte Planung und Steuerung von Konditionen für zinsbezogene Geschäfte verwendet. Der große Nachteil dieser Methode ist die fehlende Berücksichtigung von diversen Risiken. Nach einer detaillierten Erklärung der Marktzinsmethode und des Zinsrisikos wird in einer Szenariorechnung, die mit realen Daten durchgeführt wurde, eine Bankbilanz mit der Marktzinsmethode aufgebaut und mit dem Zinsrisiko verknüpft. Dieses Modell wird in weiterer Folge über mehrere Perioden durchgerechnet und auf seine Qualität überprüft.